双柏县退役军人事务局2019年至2021年财政财务收支情况审计整改情况公示

2022年6月6日至6月29日，双柏县审计局派出审计组对双柏县退役军人事务局2019年至2021年财政财务收支情况进行了审计，于2022年9月15日对发现的问题出具了审计报告，并提出了审计建议，针对审计发现的问题，双柏县退役军人事务局高度重视，及时召开专题会议，认真全面分析研究，制定整改措施，对反馈存在问题逐一进行了整改，现将整改情况向社会公示：

一、发现问题及整改情况

（一）报账凭证不完整，审批程序不合规

整改情况：一是严格按照要求将2019年12月30日补发抚恤金5412.60元原始凭证补齐。二是2019年9月30日“八一”系列活动慰问经费未开具正式发票。在下步工作中，我们将以此为鉴，严格执行相关管理规定，对不规范、不完整的原始凭证予以退回，做到相关手续齐全再核销，确保凭证合理有效，杜绝类似问题再次发生。三是2021年8月30日支付“八一”节系列活动慰问品支出15338元，现已将“慰问物资交接清单”重新开具，慰问物品及数量已与发票一致。《双柏县2021年“八一”建军节系列活动实施方案》中，县处级领导慰问物资领取名册已补齐。

2.2019年至2021年审批程序不合规，审批及付款日期在票据日期之前。

整改情况：3笔款项均已联系相关人员更正填写不规范的原始凭证、对涉及的资金进行账务调整，并要求相关的财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，同时加强会计业务知识学习。

（二）往来款中列收支77000元。

整改情况：利用干部职工例会学习资金管理相关规定，在今后工作中，加强资金管理，严格按照《行政单位财务规则》的相关规定，将上级或其他部门汇入我单位账户的资金严格按要求纳入单位财务收支款项。

（三）违规转移零余额账户资金42533.70元。

整改情况：一是与经办人核实，尽快查明转移资金的原因；二是加强对相关人员财经法律法规学习培训，工作中严格执行国库集中支付制度，加强零余额账户、专户资金的规范管理，建立健全单位内部控制制度，杜绝此类问题再次发生。

（四）采购纳入政府集中采购目录范围货物或服务22003.09元未进行集中采购。

整改情况：加强财务人员业务培训，掌握最新政府采购知识，努力提升业务水平，下步工作中认真执行《中华人民共和国政府采购法》，严格按照批准的预算执行，切实规范政府采购审批程序，杜绝此类问题再次发生。

二、全力做好后续整改，坚决防止问题反弹

在以后的工作中，将以此次财政财务收支情况审计为契机，强化资金资产管理，严格落实监管责任，严格执行财务管理规章制度，查漏补缺、强化措施、完善机制、总结经验，提高资金使用效益，确保各项工作规范有效运行。

一是加强财经纪律学习，加强会计队伍建设。组织财务人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，加强会计工作的规范化，进一步强化岗位责任意识，切实提高财务人员的政治素质和业务素质。

二是加强内部控制管理，对每一项经济业务审批事项严格做到一事一审批，严格执行相关制度和如实报销费用，切实对资金的安全使用进行有效监督管理，不断健全完善单位“三重一大”决策制度、规范决策程序。

双柏县退役军人事务局

2022年10月1日